在生活中，很多人可能想了解和弄清楚收藏 | 不懂记账、对账和结账没关系~资深出纳的几招学起来的相关问题？那么关于记账对账结账的区别的答案我来给大家详细解答下。

作为一名出纳，相信你也遇到过这些问题，对账对的好烦躁，对账对得头好晕，对账对到又加班……关键是记账数据没问题，结账却对出问题，快崩溃了。

到底该怎么办？

记 账

出纳最重要记账工作就是登记现金日与银行存款日记账，出纳如何记好账就成为了以后对账和结账的基础了。

那么问题来了，现金和银行存款如何记帐？

现金日记帐是个帐本，一般有收入、支出、结余三栏，现金记账就根据记帐凭证逐日逐笔顺次登记的;分为借方和贷方。

记账时按照凭证的实质填写，有借必有贷，借贷必相等。现金日记帐凭证就包括日常收到发票、收据等原始凭证。银行存款记账方式和现金日记账一样。

举个例子

每日记账/月末记账：日期就填写付款收款的日期，编号填写会计出的凭证号，摘要填写收付款的内容，借方表示增加，贷方表示减少，余额就是余额了，每日做好记账，月末总结也就不会有什么问题了。

对 账

银行存款对账

银行存款日记账凭证由银行开出，银行存款日记比较规范，银行的对账比较好对，结账时看看银行存款账户明细账和银行对账单对一下就可以了。银行存款以“对账单”为依据，使单位存款日记账与“银行存款”科目对账单的余额保持一致对账即可。

假设银行存款账不上怎么办?

假设出纳月末与银行“对账单”核对不上，银行存款则需要按“未达账项”处理，分两种情况：

①业务量不多的单位，可将未下账单据逐笔与银行“对账单”核对;

②业务量较多的单位，需编制“银行存款余额调节表”，将银行已入账企业未入账、银行已出账企业未出账的凭证加、减汇总到单位存款日记账余额内，看是否平衡。

经过调节后，单位银行存款日记账与银行“对账单”余额仍不能相符，出纳则需要及时澄清账务不符的笔数，及时主动找银行对账，弄清楚情况，妥善处理。

现金对账

一般出纳对账问题集中在现金对账中，各种形式的发票、收据都是现金入账的依据，凭证较多且较混杂，一般出纳记账或者交接的时候没有发现问题，清查对账的时候才发现盘亏这种问题屡见不鲜。

出纳对账出错一般在余额的加减数方面，可能是月底一次做完，容易出现漏掉的导致金额对不上。

要是现金对不上账，出纳可以这样处理：

首先先对余额，看余额是否对上，对上表明正确。如果对不上，需要把出纳员日记账拿来，参照自己的账目逐笔对账即可。

步骤流程如下：对库存的现金进行盘点——现金日记账的记载的数额是否一致(借、贷、余额每一笔经济业务有没有出错)——查看原始凭证——原始凭证与账面上是否一致

但是一般有经验的出纳不会这么费劲，她会把期初数、本期借方、本期贷方以及期末数全部统计出来，和财务软件里的数核对。

PS：借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。

为保证对账正常，建议出纳在动了的现金都是一天一对，账面金额和实际数要核对，账实相符。不要几天对一次，否则出错了比较难追溯问题。每天做个现金盘点表，左边是实际数，右边是账面数。

每日对账

每日结完现金日记账后，将余额与库存现金结存数进行核对，以求账款相符。如果不符应查找原因并及时做出处理。

月末对账

出纳月末对账主要是复查记账凭证与原始凭证，对账注意将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。

对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证必须每月月末进行清点，按顺序进行登记核对，月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。

结 账

对账、结账那么烦，那么累，就没有办法办法快一点吗?难道每个会计都要经历这种对账苦恼?每位出纳对账结账是必须的，以下是资深出纳的结账小tips，希望能给各位出纳一些帮助。

每日结账

出纳每日应结出现金日记账及银行存款日记账的当天余额。出纳根据当日收入支出合计数，将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内。

月末结账

对于现金、银行存款日记帐和需要按月结计本期发生额的帐户。

每月结账时要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再划一条单红线。

对于不需要按月结计本期发生额的帐户，例如各项应收款明细帐和各项财产物资明细帐。

每月最后一笔余额即为月末余额，月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内的余额。月末结帐时，只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线，不需要再结计一次余额。

需要结计本月发生额的某些帐户且本月只发生一笔经济业务。

由于这笔记录的金额就是本月发生额，结帐时，只要在此行记录下划一单红线，表示与下月的发生额分开就可以了，不需另结出“本月合计”数。

温馨提示：通过以上关于收藏 | 不懂记账、对账和结账没关系~资深出纳的几招学起来内容介绍后，相信大家有新的了解，更希望可以对你有所帮助。