报销须知(报销规则)

导语：绝不会错！报销必看的5大要点

在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要的困扰。

今天博管家给大家分享关于费用报销的相关知识。

一、填写规范及注意事项

1.所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销；

2.应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写；

3.不要将票据倒置粘贴；不要用订书机订票据；

4.发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。

5.原始粘贴单上相关数据填写规范要求：

（1）阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00。

（2）大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50，则在大写数字栏内填写：　　X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分

（3）汉字的数字大写标准写法为：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万元角分。

二、不宜报销的单据

1.内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、伪造的票据一律不予报销；

2.无发票专用章的白条票据；

3.数量、单价、金额不明确的票据；

4.收据、虚假发票等票据不予报销；

5.名称必须写全称，否则不予报销。

三、费用报销实施要点

1.完善内部控制这点至关重要，是管控好费用报销的起点。费用的报销关系到公司的每个部门，因此在制定时不能由财务部门单独制定，需要听取各个部门的意见。

2.无发票不报销发票是员工报销最基本的凭证，通常情况下没有发票不应同意报销。在购买前一定要问清楚能不能开发票，没有发票税务局是不会认的，企业也无法抵扣。

3.票据与实际相吻合取得的发票上注明的内容一定要与实际报销的内容相符，这是财务需要重点核对的地方。

4.附件能够证明费用发生的真实性报销单上所附的附件，在逻辑上应能说得通并且有关联性。以差旅费报销为例，附件最起码应包括火车票，火车票上所注明的时间和地点应与报销单上写明的内容相一致，如果连去的地点都不一样，则这笔报销很有可能是虚构的，存在舞弊的风险。

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