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每月做完帐需要怎么检查(做账每个月都要结转吗)
导语:会计学习(一)每月做完账,需要核对和检查哪些科目?
每月月底,会计结完账后,都需要对账务进行复核检查,以保证数据的正确性和连续性。
一、科目余额表中必须检查的四项:
1、核对“银行存款” 科目期末余额→与银行对账单一致
“库存现金” →与盘点现金一致
2、核对“主营业务收入”“其他业务收入”科目本期发生额合计数与税控盘中开出发票汇总表→“实际销售金额” 一致
与增值税申报表中本期收入一致
(注:如有不开票收入会导致不一致,仔细检查就可以了)
3、核对“应交税费-应交增值税-销项税额”科目本期发生额合计数与税控盘中开出发票汇总表→“实际销项税额” 一致
4、核对“应交税费-应交增值税-进项税额”科目本期发生额合计数与发票勾选平台上的进项勾选统计表→税额一致(如不一致则对应进项勾选明细表上的发票明细核对进项税额明细账,找出差异)。
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