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工资做错(工资做错了怎么补救)

导语:总弄错的,与“工资”有关的分录

1、计提工资、社保、公积金的会计分录(管理部门记管理费用,销售部门记销售费用)

①借∶管理费用/销售费用一一工资

贷∶应付职工薪酬一一工资

②借∶管理费用/销售费用一-社保(公司缴纳部分)

一一公积金(公司缴纳部分)

贷∶应付职工薪酬--社保(公司缴纳部分)

一一公积金(公司缴纳部分)

2、实际发放工资时

借∶应付职工薪酬一一工资

贷∶其他应付款--社保(个人缴纳部分)

一一公积金(个人缴纳部分)

应交税费一一应交个人所得税

银行存款(实际支付到员工手里的工资)

3、实际缴纳社保、公积金时∶

借∶应付职工薪酬--社保(公司缴纳部分)

一一公积金(公司缴纳部分)

其他应付款一-社保(个人缴纳部分)

一一公积金(个人缴纳部分)

贷∶银行存款一一社保金银行存款一一公积金

(备注∶社保金和公积金一般会有两个银行回单哦所以分别入账)

4、实际扣缴个税时∶

借∶应交税费一一应交个人所得税

贷∶银行存款

(备注∶社保金和公积金一般会有两个银行回单哦所以分别入账)

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