工资做错(工资做错了怎么补救)

导语：总弄错的，与“工资”有关的分录

1、计提工资、社保、公积金的会计分录（管理部门记管理费用，销售部门记销售费用）

①借∶管理费用/销售费用一一工资

贷∶应付职工薪酬一一工资

②借∶管理费用/销售费用一-社保（公司缴纳部分）

一一公积金（公司缴纳部分）

贷∶应付职工薪酬--社保（公司缴纳部分）

一一公积金（公司缴纳部分）

2、实际发放工资时

借∶应付职工薪酬一一工资

贷∶其他应付款--社保（个人缴纳部分）

一一公积金（个人缴纳部分）

应交税费一一应交个人所得税

银行存款（实际支付到员工手里的工资）

3、实际缴纳社保、公积金时∶

借∶应付职工薪酬--社保（公司缴纳部分）

一一公积金（公司缴纳部分）

其他应付款一-社保（个人缴纳部分）

一一公积金（个人缴纳部分）

贷∶银行存款一一社保金银行存款一一公积金

（备注∶社保金和公积金一般会有两个银行回单哦所以分别入账）

4、实际扣缴个税时∶

借∶应交税费一一应交个人所得税

贷∶银行存款

（备注∶社保金和公积金一般会有两个银行回单哦所以分别入账）

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