备用金和借支现金的管理办法(备用金和借支现金的管理原则)

在生活中，很多人可能想了解和弄清楚备用金和借支现金的管理的相关问题？那么关于备用金和借支现金的管理办法的答案我来给大家详细解答下。

企业的费用开支有两种形式：一种是发生费用时，由办理业务的人员现行垫付资金，而后根据相应的单据到财务处报销所花的费用；另一种就是提前留有备用金或者是办理业务是事先借支资金，业务完毕后在根据相应单据报销费用，多退少补。那这第二种费用的支取要这样进行管理呢，看下文：

一、因业务的需要，需提前借支费用，就要填写借支单，借支人、时间、金额、业务范围，然后经领导同意签字后，出纳给于借支费用。

二、借支费用的业务完毕后一周时间内，填制费用报销单，按相关流程报销费用，归还借支金额。

三、如果出现借支超过90天时间后，借支人还没有归还借支金额，或者是没有进行费用的报销手续，那么就要从借支人的工资中扣取借支的金额，如果借支人当月的工资不足以扣取时，下月的工资里继续扣除，如该借支人已经离职，就要从借支单签字的领导的工资里扣除。

四、有些部门的常规性业务就需要备用金，比如超市的收银员、收银主管等，这些备用金需终审领导签字同意后发放备用金，领取备用金的业务人员，要填制备用金申请单或者借款凭据，注明领取时间、金额以及领取人及备用金的用途等。

五、企业的出纳要每月对相关部门的备用金进行盘点，填制备用金盘点表，双方签字确认后留存归档。

六、领取备用金的业务人员离职时，收取备用金，抽取该离职人员的备用金申请单或是借款凭据。

做为企业的财务人员，对现金往来业务一定要做的有凭有据，准确无误。