专用发票已经认证了怎么冲红(已认证专票红冲需要退回吗)

导语：专用发票已认证后又红冲如何做凭证？

导读：专用发票已认证后又红冲如何做凭证?有经验的财务人员对于这个问题一定都不陌生，但是新手朋友们却不知道该从哪里开始分析，其实这个问题涉及到的知识点并不复杂，只要大家理解基础性的概念就能明白。小编在下文中给出了一些建议，欢迎大家作为参考阅读。

专用发票已认证后又红冲如何做凭证?

已经认证,先按照正常的做进项分录

1.1 借:库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

1.2 红冲 做进项转出

借:库存商品

贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)

开了红字发票销售方怎么账务处理?

答：开了红字发票,销售方要根据红字票的记账联,做收入与增值税销项税额的冲减.

贷:应收账款(或相关科目)

贷:主营业务收入 负数或红数

应交税费---应交增值税--销项税额 负数或红数

开红字发票要符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

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