费用报销管理制度及流程(报销制度和流程)

导语：费用报销管理制度

1 目的

为规范集团公司各部门人员出差及其费用管理，控制差旅费用开支，提高出差效率，根据国家有关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

2 适用范围

本制度适用于×× 公司各部门，子公司参照执行。

3 职责

3.1以有关法律法规及会计制度对差旅活动进行整体规划，全面监控，优化差旅管理流程，从而在不影响业务开展和出行学习的前提下，降低差旅成本并提高出行效率，使企业的差旅行为对业务发展提供有效的支持。

3.2规范财务凭证，统一提供票据，避免灰色损耗。严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销。

4相关内容及要求

4.1出差报销程序

4.1.1公司员工因公出差必须得到总经理批准；

4.1.2员工在OA系统中填写请款单

4.1.3填写请款单后经部门经理、分管领导、财务经理、财务总监、总经理在OA系统中审批；

4.1.4到财务部办理借支手续；

4.1.5出差；

4.1.6出差结束后7天内报销，填写差旅费报销单；

4.1.7财务部负责人审核出差补贴；

4.1.8报分管副总、财务总监、总经理签批。

4.2差旅费报销

4.2.1公司员工遇特殊情况，须经分管副总批准后可乘坐飞机；若无批准擅自乘坐飞机，只按公司标准报销，其差价自行承担。

4.2.2公司员工外出参加会议，已享受会议食宿安排的，不再报销伙食和住宿补贴。

4.2.3公司员工外出学习、培训一般不享受伙食补贴。

4.2.4出差途中绕道、参观、游览的车船费不得报销。

4.2.5出差期间因工作需要招待工作的，报销时应按事由、类别区分，清楚地列示于公司部门费用报销单，在发票背后注明原因并分类粘贴于后做为报销依据，经总经理签字批准方可报销。

4.3交通费用

4.3.1公司安排车辆到省内出差的，不再报销交通费用。工作人员乘坐车（船）到省内出差，按票据实际发生额报销。

4.4住宿标准

4.4.1住宿标准按照财务制度规定，公司董事长、总经理实报实销，公司高层管理人员（副总经理）550元以内、中层管理人员500元以内、一般员工250元（同性两人入住标间不超过350元）。

4.5费用补贴

4.5.1各类人员在省内出差，伙食补贴每人每天120元，省外每人每天按200元伙食补贴的标准执行，省外在途补贴每人每天按120元执行。

4.6本制度由公司财务部负责解释。

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