费用对公司税负的影响有哪些(费用对公司税负的影响大吗)

导语：费用对公司税负的影响

费用是什么

公司的费用，也就是公司为了经营，而花掉的各种钱。

费用不同于成本，当然有一点相同：它们都是花出去的钱。

成本，是为了直接组成商品而花掉的钱。比如你是个做锤子的老板，买材料、给直接做锤子的人发工资，这些钱就是成本，因为这些钱花掉，都是为了做成一把锤子，不花这些钱就做不成锤子；比如你是做设计的老板，接了一个项目，组一个项目团队，那么给项目团队的人发的工资就是这个项目的成本，因为没有这个团队就做不成这个项目，这些人直接促成了项目本身并交付给客户了，所以他们的工资是成本。

成本就是商品或者服务本身的价值。

费用呢，就是为了做锤子、做项目、运作公司，而花掉的其他的钱，这些钱不直接形成商品和服务本身，不花这些钱也能做成锤子和项目。比如做广告的费用、买来的办公软件、销售人员的工资、办公室人员的工资，就是费用。这部分钱，花与不花并不直接影响锤子能不能做好、项目能不能交付，只是花了之后，锤子会做得更快、卖得更多，项目也会做得更好、交付得更快，以及会有更多的客户知道你、来找你买东西。

一个锤子把5元，一个锤子头4元，做一个锤子人工费1元，那这个锤子成本是5+4+1=10元。

卖一个锤子要花掉1元的广告费、1元的运输费、1元的销售工资，这些都是费用，3元都是费用，不是成本，因为这3元即使不花，锤子已经做成放在仓库了。

费用抵税

费用抵税很简单，看过我之前文章的朋友肯定知道了。

但是现在要说费用，得再举个例子了

一个卖锤子的公司

销售收入35.4万

锤子成本17.7万

销售、管理费用2.9万

利润总额=收入-成本-费用=35.4-17.7-2.9=14.8万

好了，利润总额14.8万，需要交企业所得税=14.8×25%=3.7万（先不考虑税收优惠政策）

交完企业所得税，剩下净利润=14.8-3.7=11.1万。

这11.1万，老板要放心地拿出来花掉，再交20%的个税，个税=11.1×20%=2.2万。

交完个税，最终回到老板口袋的钱=8.88万。

公司利润总额14.8万，老板最终拿到8.88万，交了6万的税，税负率40%。

税负率40%的意思是，公司赚100块，交税40块，老板拿60块。

当然国家对小微企业的优惠政策还是比较给力的，企业所得税税率在10%以内了，但个税税率可没有优惠。而且优惠仅限于小微企业，不是小微就没得优惠。

怎么才能做小微？自己想想，或者找我。

有一个，美丽的小女孩，她的名字，叫做小薇。

例子中的费用是2.9万，假如费用变多了，变成了15万。为了把生意做大，做了广告；为了办公高效率，买了软件。

这样一来，看看税负有什么变化：

企业所得税变成了0.68万，个人所得税变成了0.4万。

费用的增加，使税前利润减少，进而使应交税款减少。

对比一下：

看看，一下子少交了好多税。

老板说好了，我多挣点费用来。可不能瞎搞，必须是真实的业务，否则要吃罚款吃官司的。

就是为了说明这个道理，费用多了，交的税就少了。但税务局并没有损失。为啥？

因为你把钱花掉了，你的费用多了，你交的税少了，但是别人收了你的钱，他的收入增加了，他交的税多了。

钱不管到谁手里，总跑不掉要交税的，你不交别人交，你少交别人多交，税务局不是一定要收你的税，它收的是钱的税，钱在谁手里就找谁收税。

当然税务对费用也是有监管的，比如广告费税前扣除，一般不能超过当年销售收入的15%，各行业比例也有不同。

比如你今年销售收入100万，当年花了20万广告费，那么税前只能扣除15万，剩下的5万留到明年再扣。

比如今年收入100万，成本50万，费用20万全部是广告费，公司税前利润=100-50-20=30万，应交企业所得税=30万×25%=7.5万。

但是税务不认，因为你广告费20万超过了销售收入的15%，不能全部在税前抵扣，税局给你算的税前利润=100-50-15=35万，应交企业所得税=35万×25%=8.75万。

就是不能让你在税前抵扣太多，否则你说你今年花了80万广告费，公司亏了不交税，税局肯定不干，所以要监管，要核实你的发票来源，是实际发生了这些费用，还是你捣鼓出来的费用。

同样的原理，成本和费用的增加都会造成税前利润的减少，进而造成应交税款的减少。

因为费用是相对不固定的，各家公司管理方式、经营风格不一样，花掉的费用多少也不一样。而成本是相对固定的，比如你做一个锤子成本是10元，别人做一个锤子成本11元，大致相差不多。如果你跟税局说你做一个锤子成本是50元，造成亏损不交税，那么税局会认为你在骗鬼，专门来查你的。

费用筹划

该花的就花，没必要的就先不花，时刻关注各项费用的进度，否则到了要交税的时候，发现有些费用不能抵扣，钱花了，税也多交了，多难受。

老板如果不算账、不考虑税收负担、投资收益，也就是不太关心自己真金白银能赚多少钱回来，那不用关心这些。有的老板赚的不是钱，而是情怀嘛。我不管赚钱不赚钱，就是要做锤子，喜欢做而已。

但是如果关心赚钱，关心自己投资一家公司的最终回报，还是得研究一下成本费用。

啥？你说你有会计，有财务经理帮你算？好的，他们大多只是做账而已，账有不同的做法，错账错账不用说了，即使把账做准确也还不够，因为他们只关心自己的工作有没有完成、会不会加班，并不像老板希望的那样，去关心税负，怎么少交点本就不该交的税。

赚100万不容易，省100万也许很简单。这当然是个技术活了，并且前提是合法合理。

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