会计中什么叫做其他货币资金呢(会计中什么叫做其他货币资金呢英文)

在生活中，很多人可能想了解和弄清楚会计中什么叫做其他货币资金呢的相关问题？那么关于会计中什么叫做其他货币资金呢的答案我来给大家详细解答下。

其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金等。

1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；

例：某公司由于生产A产品需要大量稀有材料，需要采购员长期驻产地采购，因此该公司就在产地设一个办事处，并为这个办理处开立了一个账户，并从基本户汇到该账户10万作为流动资金

借：其他货币资金-外埠存款 10万

贷：银行存款-XX银行 10万

采购材料用了款项之后：

借：材料采购/原材料等 应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：其他货币资金

(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；（例如开银行承兑汇票所需要存的保证金）

例如：明月公司为了办理一张50万承兑汇票，它必须先存入25万的保证金

存入保证金时：

借：其他货币资金-保证金账户 25万

贷：银行存款-基本户 25万 办理承兑汇票支付货款时：

借：应付账款-XX供应商 50万

贷：应付票据-XX银行承兑汇票 50万

到期支付承兑汇票时：

第一步：

借：银行存款-基本户 25万

贷：其他货币资金-保证金账户 25万

第二步：

借：应付票据-XX银行承兑汇票 50万

贷：银行存款-基本户 50万

(3) 银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；

例：A公司将30万交存银行，取得本票，根据银行盖章的本票申请书存根联

借：其他货币资金-银行本票存款 30万

贷：银行存款 30万

(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；

例：A公司将办信用卡的资料及10万支票送交发卡银行，根据银行盖章退回的进账单第一联

借：其他货币资金-信用卡存款 10万

贷：银行存款 10万

(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；

例：A公司向银行交纳信用证开证保证金50万后，根据银行盖章退回的进账单第一联

借：其他货币资金-信用证保证金 50万

贷：银行存款 50万

(6) 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金

例：A公司向证券公司划出资金200万但尚未进行投资时，按实际划出的金额

借：其他货币资金-存出投资款 200万

贷：银行存款 200万

最后根据：

（1）银行本票或外埠存款结算

（2）开户行转来的信用卡存款付款凭证及所附发票

（3）开证行交来的信用证来单通知书及所附发票等凭证

借：原材料、库存商品（管理费用等相关支出的科 目）

贷：其他货币资金-银行本票存款 -信用卡存款-信用证保证金-存出投资款

根据银行的收账通知，将银行汇票、信用证存款、外埠存款未用完的余额划回结算账户

借：银行存款

贷：其他货币资金-银行本票存款 -信用卡存款- 信用证保证金-存出投资款

温馨提示：通过以上关于会计中什么叫做其他货币资金呢内容介绍后，相信大家有新的了解，更希望可以对你有所帮助。