民营企业常见的财税隐患有哪些(民营企业常见的财税隐患包括)

导语：民营企业常见的财税隐患

这几年，财务面临转型压力，都认识到了价值创造的重要性，但由于认知提升与能力提升不同步，真正能够为公司创造价值的非常少，甚至有不少财务在老板的各种“明示”、“暗示”下，简单粗暴地偷税漏税。

久而久之，既会误导老板对财务的评价，让“胆大”取代真正的知识、智慧、能力，使公司的财务能力长期处于低层次的水平；也会给企业埋下巨大的风险隐患、给老板造成经济损失甚至牢狱之灾。

在我们接触过的企业中，最常见的财税风险有下面几种：

一、 内外两套账

中小民营企业两套账非常普遍，但这样的公司注定做不大，因为公司实际的利润说不清楚、也放不到台面上，所以很难引入外部投资、也不好做股权激励、更不能指望被上市公司收购；而且，老板自己也怕做大了被税务查。

二、 公私款不分

私卡收款不仅会带来税务风险，而且还会因为把经营的风险扩大，比如有限责任公司，如果存在私卡收款，法院可能会认定私人财产与公司资产没有区分，直接把有限责任公司变成了无限责任公司，个人承担的经营责任无限放大。

三、 分红挂应收

有些老板自作聪明，以为把公司的钱拿回家，只要账上不做分红处理，那就没有问题，其实大错特错！税法明确规定：股东向公司借款且未用于生产经营的，超过1年期要交20%的个税。

四、 无票做暂估

如果公司是委托代理记账的，那这个问题就很普遍了，因为记账公司是“你给什么我做什么”，你没有发票又想进成本费用，那也只好先做个“存货暂估”，再直接结转到成本中去，如果被税务检查，那就属于虚列成本费用、只有乖乖补税的份了！

五、 收款挂预收

有些公司为了少交税，把收到的货款先挂在预收账款或其他应付款中、并长期不确认收入。以为没有账外收款、只是长期挂账就没有问题了，但其财务报表中往往会出现异常，有些预收的款项都达到1年的收入规模了，税务不找你找谁呢?

六、 存货盈亏大

一般来说，存货异常往往意味着税务可能有问题。有的公司进项不够，通过虚开发票增加抵扣，这就虚增了存货，在毛利率稳定的情况下，就会体现在财务报表的“存货”项目中，比如有家化妆品贸易公司，账面库存达到了其6个月的销量，从行业来看明显异常；

还有反过来的情况，有些制造业的公司，为了增加成本、少交企业所得税，多结转存货，导致其账面库存仅有1个月的生产需求量，从行业的正常生产周期来看就会出现问题。

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