员工借款管理制度_员工借款管理制度规定
员工借款管理制度_员工借款管理制度规定
为提高公司资金使用效益，规范公司员工借款的审批与管理，应制定规范的员工借款管理制度。下面小编为大家整理了有关员工借款管理制度的，希望对大家有帮助。
员工借款管理制度篇1
一、借款原则
1.借款必须是公司内部职员因公借款。对于员工因个人私事而发生的各项借款，财务有权拒绝办理。
2.对于大额借款，各部门应提前向财务预约，以便财务人员有足够的时间备款，防止延误相关业务。
3.对于公司员工借款，财务履行“前账不清，后帐不借”的原则。
二、借款程序
1.借款由经手人提出事由，填制借款单，尤其要详细列明借款理由，根据权限分级交由各级领导签字后，传递到财务，由会计人员审签并编制记账凭证，然后由出纳人员支付借款。
2.如果审批人不在场而款项急需时，可根据具体情况办好其他相关手续，财务人员通过电话等请示审批人审核，审批人口头认可即可办理相关手续，事后，由经手人补齐相关审批手续。
三、还款与报帐
公司员工因公而发生的各项借款，在相关事务完成后7天内(如出差归来、采购回来、原定事项取消等)，及时到财务办理报销或还款手续。
四、其他事项
各部门应尽量及时按月提出资金需求计划，以便公司有时间进行资金筹划，保证业务的资金使用，此外，销售部需及时提供合同回款预测，以确保公司资金统筹安排。
五、本办法由公司财务部门负责解释。
六、本办法经***讨论通过后执行。
员工借款管理制度篇2
(一)借款的制度
通过借款制度，员工借款管理规定来规范员工的`借款行为：.临时工能不能向企业借款问题，企业借款不还，不按规定的期限报销、还款，财务人员该如何处理，借款报销需要票据。
写明借款的范围：
1.职工因公出差需要借支的款项;
2.业务员零星采购所需的款项;
3.经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金;
4.其他因业务需用必须预借现金的款项。
(二)借款的限额
1.因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：
车船票、飞机票按预计金额借款;
住宿费、补助费按每人每天100元借款;
如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。
2.零星物资采购，按计划金额借款。
3.周转金、备用金的限额，按财务部核定的数额借款。
4.其他借款应根据实际情况填写借款单，不得多借。
(三)借款的程序
1.职工借款需办理如下手续：
借款人按借款限额填写“现金借款单”(见表6.3)，并签名、盖章;
借款人所在部门负责人签署意见;
公司分管总经理批示;
财务负责人审批。
2.借款人员根据签字手续齐全的“现金借款单”到财务部门办理借款，经审核人员审核后由出纳员支付现金。
3.职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部门不得付款。
4.财务部门对已支付的借款作如下处理：
“现金借款单”为增加应收款的凭证;
“现金借款单”存根由出纳人员留存，作为催收借款和还款时的依据。
(四)借款的归还
1.职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部门办理报销手续，并结清欠款。
2.会计人员应根据借款申请严格审核报销凭单，对不符合借款申请用途的票据不予报销，一切后果由责任人承担。
3.职工借款的归还期限如下：
(1)出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续;
(2)零星采购以购货发票日期为准，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续。
4.职工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清者，一律不准再发生新的借款。具体还款程序如下：
(1)借款人将手续齐全的现金报销单据交财务部门，由稽核员审核无误后交现金出纳办理现金付讫手续;
(2)借款人足额归还借款时，出纳员将现金清点无误与借款单存根核对相符后，开具现金收讫凭证作为借款人归还借款的依据。同时，将借款单存根和现金收据一并交借款人存查。
5.实行备用金制度的，借款人报销时，由财务部门付讫现金，借款滚动使用。借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金。
(五)借款违章的处罚
职工借款后，不按本制度规定办理还款手续的，一律视为挪用公款，并按以下办法给予处罚：
1.超过购货发票日期及超过最后一天住宿日期或回本地车船票日期十天，未还清借款的，从第十一天开始，按日计收1‰的罚息。由财务部门出具收据，从借款人工资或报销的费用中扣回。罚息计算公式如下：
罚息数额=借款金额×1‰×超期天数
2.职工出差回本地后超过一个月未到财务部门办理结算手续的，除执行罚款外，取消其享受出差补助费的资格。
员工借款管理制度篇3
一、目的
为提高公司资金使用效益，规范公司员工借款的审批与管理，减少资金占用，特制定本制度。
二、借款范围
暂借款是指因特殊用途的临时性借款，借款范围仅限于如下几种范围：
1、差旅费借款(按销司规定严格执行);
2、零星购物借款;
3、备用金借款
4、其他临时性借款。
三、借款原则
“前帐不清，后借不准”
四、借款程序和标准
1、因公出差借款(按销司规定严格执行)：
(1) 需借支差旅费时，应填写出差申请单、借款单，注明预借金额;
(2) 经部门经理签批，报总经理审批;
(3) 到财务部领款;
(4) 财务部以出差申请单、借款单为借款依据;
(5)因公出差借款限额原则上以住宿、交通工具支出标准，并以实际出差天数计算，超过限额需总经理特批。 2、对零星购物借款：
(1)由采购部门填写采购申请单、借款单;
(2)经部门经理签批，报总经理审批;
(3)到财务部领款;
(4)财务部以采购申请单、借款单为借款依据;
(5)一般零星购物借款限额为1000元，超过时需总经理特批;
3、对个人临时性借款：
(1)一般不予借给，特殊情况经批准可借给;有借款尚未还清者，一律不准再借。
(2)借款人填写借款单，注明用途;
(3)经部门经理签批，报总经理审批;
(4)到财务部以请款单作为借款还款依据。
(5)一般个人临时性借款限额为1000 元。由总经理批准;
五、暂借款还款、报销期限：
1、 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费;
2、 对借用备用金的部门、个人、定期(不定期)报销;
3、 对个人临时性借款，最长不超过2个月还款。
4、借款人应按规定期限及时报销或还款。
六、附则
1、借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否则，应按情节轻重追究责任
2、财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人;仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。
3、本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。
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