最省钱缴纳社保，个人账户仅1.1万元，退休养老金居然超2500元？

导语：

你见过最省钱缴纳社保的个人缴纳了多少钱？实际上，大多数人参加社保都至少缴纳10万元左右，而且刚退休养老金也不过1000元左右。但是今天我见到了一张退休待遇审核表，彻底颠覆了我的认知。基本情况是这样的：

这位退休人员为1963年1月出生，1979年12月参加工作（不到17周岁）。这位退休人员的实际应缴年度是31年，视同缴费年限是14年，实际缴费年限仅为2年零2个月。最令人惊奇的是个人账户余额11145.73元，实际缴费指数只有0.0513。

在大多数人的认知里，现在退休养老保险个人账户余额怎么也有四五万元了？因为其实际参保年月为2020年12月，缴纳社保时间至2023年1月，因此是两年零两个月的实际缴费年限。

2020年北京市的缴费基数下限为3613元3613元，2021年北京市的缴费基数下限为5360元，2022年又提升为5869元。这种情况下算上利息，个人账户能够积累1.2万元左右。虽然个人账户余额差不多，但是如果按照最低基数缴费，其实际平均缴费指数会在0.56左右，由于实际缴费年限，不会只有0.0513的。

翻查了一下北京市的有关政策，北京市还有一种城乡居民养老保险转城镇职工养老保险的缴费政策。具体情况太复杂了，也很难解释。让我们看看其养老金究竟是怎么计算的吧？

尽管这位退休人员缴费年限只有16年，养老金还是由三部分构成的：基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金。

基础养老金的计发基数，等于（1＋本人的平均缴费指数0.0513）÷2×北京市2022年的养老金计发基数11082元，最终计算结果为5825.25元。由此可以确认，平均缴费指数实际上就是只有0.0513。

由于缴费年限只有16年零两个月，经计算基础养老金为941.94元。

个人账户养老金，等于个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。个人账户储存额11145.73元，计发月数139个月，最终个人账户养老金只有80.19元。

北京市的过渡性养老金，分为1992年10月至1998年6月的实际缴费过渡性养老金和视同缴费年限计算的过渡性养老金。

视同缴费年限过渡性养老金，是每一年视同缴费年限，可以领取1%的当年养老金计发基数。14年可以领取14%的养老金计发基数，14%×11082元结果是1551.48元。

以上三部分养老金相加，最终基本养老金之和为2573.61元。

总体来说，这种情况的养老金没有算错，是存在的。缴费16年多一点，如果全是视同缴费年限的话，在其他地区也能领取一千五六百元的。不过，在北京市会更高一些。

退休以后，按照国家养老金调整的方案，北京市每年也会对退休人员养老金进行调整。在养老金调整的时候，北京市养老金较低的人群增加的还会有倾斜照顾的。比如说2022年养老金调整方案，养老金低于6250元的，增加50元。养老金高于6250元的增加20元，调整后不低于6300元。

这确实是我见过的缴费最低，而养老金水平不低的方案。但是，这里边有太多的历史因素，随着时间的推移，大家都实施养老保险缴费的话，甚至未来将会出现全国统一的养老保险制度，就不会再出现这样的情况了。