今天跟大家聊一下养老保险的回本时间问题。一位网友发表观点是，条件允许的话还是档次越高越好，养老金是每年上涨的，按照每年3%上涨，60%档次7年左右回本，100%档次，8年回本。计发基数低的省份，回本时间晚一些。是真的吗？

60%档次和100%档次，回本时间究竟是多少年？

现在参加养老保险，我们一定要搞清楚缴纳的养老保险费形成养老金待遇的构成，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

首先，我们不考虑个人账户养老金的回本问题。个人账户养老金是等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

由于50岁退休计发月数是195个月，60岁退休是139个月，如果考虑到养老保险个人账户还计算利息，实际上回本时间往往长达15~20年以上。

但是，只要我们参加养老保险，进入个人账户的积累每年都会计算利息，近年来的记账利率还非常高，一直在6%~8%以上，2016年是8.31%，2022年是6.12%。

所以个人账户回本时间是非常复杂，但是由于养老保险个人账户领取不完可以继承，因此说肯定不会亏本的，所以也就不讨论了。

第二，主要计算基础养老金部分能够回本的时间。

参加养老保险，缴纳的费用是8%进入个人账户，剩余部分进入统筹账户，但是单位职工和灵活就业人员进入统筹账户的部分又是不一样的。灵活就业人员进入统筹账户的部分是缴费基数的12%，单位职工是16%。

由于单位缴费跟职工本来没有多少关系，属于国家强制缴费，所以我们只比较灵活就业人员。

如果说社平工资是1万元，60%基数和100%基数分别是6000和1万元，每月缴纳的钱数进入统筹账户的部分是720元和1200元，一年积累8640元和14400元。

可是退休时使用的社平工资是多少呢？对于一些年轻人来说，我们可能现在缴费需要等到三四十年以后才能领到养老金。而对于临近退休的人员，退休时间又近在眼前。由于社会平均工资每年都维持一定的速度增长，所以实际上也是很难计算的。

假设社平工资每年增长5%，现在缴费10年以后领取养老金。那么，10年后计算养老金使用的社平工资为16288元。

按照基础养老金计算公式，平均缴费指数0.6和1的情况下，每缴费一年可以领取0.8%和1%的退休上年度社会平均工资，即每月130元和163元（这是四舍五入后的结果）。

这样计算的话，我们缴纳养老保险回本时间只有66个月和88个月，也就是5.5年和7.3年。

由于退休以后养老金还会增长，养老金增长的时候，也包括了个人账户养老金为基数。比如说本人缴费15年、退休基本养老金是1000元，其中包括了个人账户养老金360元，而2022年山东省养老金调整方案，增加的养老金是75.1元。这样实际上总体增长幅度是7.51%，但对个人账户养老金以外的待遇增长幅度却达到了11.7%.所以即使平均增长速度为4%，如果仅看基础养老金增长的话，差不多每年能增长6%以上。

如果综合计算了养老金的增长率，回本时间实际上只有不到5年和不到7年。

按照我国去年的人均预期寿命78.2岁计算，平均可以领取18.2年的养老金，所以是非常划算的。

最后还有一项忘记说的待遇，那就是丧葬补助金和遗属抚恤金。参保人去世以后，可以给家属留下的待遇，最低是11个月的去世上年度所在省份城镇居民人均可支配收入，今年全国平均在4.4万元以上的。所以，回本时间只会更短，不会更长。