财务月末结账有哪些事(财务部月末结账制度)

月末结账是将当月数据经过处理后结转至下月。月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改。在固定资产系统中，有两种情况不允许结账:初始化时，选择了"月末结账前一定要完成制单登账业务"，则只要存在未制单的业务，该月不能结账:如果初始化时"对账不平允许月末结账"没有选中，这时只要固定资产系统与总账系统出现偏差，导致对账不平。就不能结账。下面一起来看看！

据了解，不同财务人员都会有着相同的抱怨：月末结账太难！确实，每到月末结账，都是财务人员最难熬的日子。小企业业务较少，还能好过一些。但是中型企业或者大型企业，因为业务量繁多，财务人员要面对数不清的单据和报表，收尾工作可就不是那么容易进行的。虽然结账工作不容易，但是我们还是可以运用一些小技巧来降低难度的。

一、单据的录入

很多财务人员都有月末统一录入单据的习惯，可以说这是一种很不好的习惯。且先不说这样做是否符合规定，如果把单据都放到月末处理，大量工作的积压，会导致进行结账工作的你捉襟见肘。而且临时工作的发生，也会让你心烦意乱，使结账变得更加困难。所以在平时，每发生一笔业务，我们就要录入对应的结算单据。即使当时来不及，晚上也要抽出时间完成。这样在结账时，我们就能以不变应万变。

二、凭证的审核

财务工作中，我们难免会马虎犯错，比如会发生错误或者不完整的情况。这种情况，我们就需要对本月发生业务的所有凭证，进行重新审核。这时不要因为忙碌，而得过且过，要知道财务本就是一个严谨的工作。重新审核可以减少错误的发生率，使接下来的工作更加容易。

三、其他核对工作

想要保证账面的真实性和准确性，最重要的就是账实核对，主要包括：现金的核对，银行业务的核对，以及存货的核对。然后审查一些特殊情况的发生，例如保险柜中是否有白条抵库的情况，银行余额是否在借方，材料等存货是否有缺失等。对于账实不相符或者有问题的情况，要及时查找原因，并填制相应的表格进行处理。并且认真核对当月发票，保证发票及时认证。出具报表，要注意试算平衡。

四、反结账

如果在结账后及时发现了错误，我们可以进入系统中把原本已经结账完毕的账务，重新恢复到结账前的状态。反结账后，我们可以继续选择反审核，就可以更改已经生成的单据。最后再从新按照流程走一遍即可。

财务工作不仅需要细心，更需要耐心。所以当我们结账工作遇到问题时，切勿急躁慌乱，要理性的思考问题。

免责声明:本文内容由互联网优秀作者用户自发贡献，本站仅提供存储空间服务，不拥有所有权,不承担相关法律责任。若有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容，请与我们取得联系举报，一经查实立刻删除内容。本文内容由快快网络小涵创作整理编辑！