常见财务内控问题与成因对照表怎么写(财务内控问题及分析)

财务内控建设把握四个核心问题

（一）财务流程设置合理性的尺度

财务流程不应该对业务发展形成阻力。尺度在哪里审批流程大而全，风险就一定低吗一般来说，财务未把握住关键风险点时，才会施行大而全的签批。真对业务了解、能对权签负责的人不会超过三个，其余签批多是心理慰藉。殊不知，这种自以为稳健的财务流程会成为企业发展的障碍。

（二）财务服务与财务监督的对立统一

财务服务与财务监督在很大程度上是对立的，过度强调监督，可能会把业务逼上梁山；一味强调服务，放纵业务的随意性，又可能加剧公司经营风险。如果财务管理能将挑错思维转换为指路思维，承认现实窘境的同时帮助业务合规，财务就容易获得业务的尊重。能做到这，等于财务服务与财务监督由对立变为了统一。

（三）财务监督职能与服务职能能否完全分开

财务工作不好干，很大程度上是因为财务工作需同时履行服务职能与监督责任。服务与监督本是对立的，把对立的矛盾统一起来需要极高的智慧与情商，做到这当然是不容易的。如果财务工作能把核算会计与管理会计截然分开，无异于把财务的监督职能与服务职能完全剥离了，困扰财务人员的难题有望得到彻底解决。

（四）财务标准化是提高财务工作效率的有效途径

集团公司要提高财务工作效率，统一要求、统一标准是必须的，力求让所有分（子）公司的工作交付用一样的模板输出。别小看这一点，它会极大节省总部财务与分（子）公司财务的沟通成本，也容易让集团的财务管控要求落地。在推进财务工作标准化时，华为曾提出了“四统一”标准：科目统一、编码统一、制度统一、流程统一。