导语：教你如何在软件里处理应付暂估款问题

什么是应付暂估款

适应范围：以发票立账的企业。

我们都知道企业在向供应商购买原材料或者商品的时候，供应商都是需要提供发票给我们的，发票上的价税合计就是应付账款、不含税价就是成本价。然而，很多供应商当月都是没有把发票开过来，或者需要下个月甚至更久的时间才能把发票开过来。那么财务在做账的时候只能先估一个价格了。或者是根据采购部下达采购订单的那个价格来估算了。我们也可以简单的理解成是“货到，票未到”的场景！货到了你仓库，你肯定得做账喽 ！比如 借：原材料/库存商品 贷：应付暂估款——XXX供应商。

暂估处理方式

什么是暂估处理方式：目前系统中提供的是以及“单到补差”这两种。

1、单到回冲：是目前使用的比较多的方式，故名思义就是等发票来了的时候，先把之前生成的应付暂估款红冲掉，然后再根据发票上的金额形成准确的应付账款。

2、单到补差：有差异时，按差异金额生成入库调整单。

3、修改时机：一旦有期初库存审核或者已经发生了业务数据，此选项则不能修改了。系统默认的为“单到回冲”，如果有需要是使用“单到补差”的客户在软件正式启用前，请记得修改此选项。

会计科目的设置

既然我们需要使用到应付暂估款这个科目，那么我们就需要在“应付账款”这个一级科目下面新增加两个二级科目 分别是、“应付账款”如图所示：

整体业务流程

1、当月发生采购业务、货到仓库，票未到。

采购订单（采购部下达，非必需项）——采购入库单（仓库填制，如果之前有采购订单，仓库人员可以根据采购订单生成采购入库单，如果没有采购订单，则仓库自己填）——财务根据采购入库单生成凭证（借：原材料/库存商品 700 贷：应付暂估款——XXX供应商 700，假设金额为700）

2、次月发票到达时

进货单（可由采购部填制或者财务人员填制，根据采购入库单来生成）——采购发票（可由采购部填制或者财务人员填制，根据进货单来生成）。

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具体操作步骤

一、仓库收到货物时填制采购入库单（省略了采购订单环节）：

1、库存管理——采购入库单，如图所示：

2、进入采购入库单的界面后，仓库人员根据实际入库的商品进行填制，确认信息无误后进行保存，如图所示：

二、财务根据采购入库单生成财务凭证

1、总账——单据生成凭证，如图所示：

2、进入单据生成凭证的界面后，我们在列表中选择“采购入库单”如图所示：

3、之后一直下一步即可，最终生成凭证如图所示：

4、至次，我们暂估入库的业务便完成了。顺利的形成了 借：原材料 700 贷：应付账款——应付暂估 A供应商 700的一张凭证。

三、次月发票到来时

根据我们之前提供的整体业务流程中我们可以知道接来就是形成我们的进货单与采购发票便可。至于这两种单据是由谁来做，企业内部可以自行商量，一般是可由采购部填制，财务审核。

1、进货单：

a、采购管理——进货单，如图所示：

b、进入进货单的界面后，我们单击左上角的选单按钮中的“采购入库单”，如图所示：

c、进入“选择采购入库单”的界面后，我们可以根据供应商来查询，这样方便我们快速找到单据。如图所示：

d、确认信息无误后，点击确定即可。之后回到进货单的界面，再和发票上的金额数量进行核对，确认无误再点保存与审核即可。

2、采购发票：

a、采购发票我们可以通过刚刚的进货单来生成，点击上方的“生单”按钮 生成采购发票 如图所示：

b、确认信息无误后保存发票即可，如图所示：

3、财务生成凭证

因为此时采购发票已经形成了，系统已经自动帮我们核算了。所以系统会自动形成两张单据，一张是红字回冲单，目的是把之前的暂估冲销掉；还会形成一张蓝字回冲单，目的是用于调整原材料或者库存商品这个借方科目的金额、贷方科目则是一个中间过渡科目“材料采购”；采购发票生成的凭证则是应付账款及进项税额了、以及冲减掉材料采购这个科目。

a、总账——单据生成凭证，在列表中分别将“红字回冲单”、“蓝字回冲单”、“采购发票”这三项生成凭证即可，如图所示：

b、最终凭证效果如下：

按图中 1 2 3的顺序看就明白了

c、至次便完成了整个从暂估至结算的业务流程了。

总结

1、月底财务需要认真核对哪些是没有来发票的入库单，没来发票的入库单需要走暂估，在最月底最后一天来了发票的话则需要及时的生成发票。（系统中是只要没有来发票的入库单默认都是暂估）。

2、次月来发票时，记得生成进货单与采购发票，生成凭证时是有三张凭证，分别是红字回冲、蓝字回冲及采购发票。

3、每月末记得检查材料采购这个科目 ，这个科目期末余额都是零，如果不为零请检查是否有漏了的蓝字回冲单没做。

4、采购入库单可以多次结算。比如采购了100件商品，只来了60件商品的发票。剩下的40件可以留到下次发票来了再次结算。

5、核心就是上面所说的整体业务流程，只要把握住这个就行了，具体的操作步骤不会的时候再看都行。

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