内部审计需要签订业务约定书吗(内审人员要求)

在生活中，很多人可能想了解和弄清楚内审经验——业务部门非让审计签字，你签吗？的相关问题？那么关于内部审计需要签订业务约定书吗的答案我来给大家详细解答下。

ID ：内审师修行与实战

内审经验——业务部门非让审计签字，你签吗？

作为内部审计，当然要提供一些鉴证工作。

但是，如果被审计单位或业务部门让你签字确认他们某些数据或某些业务通过你的复核，或者证明他们做的没问题，你会签吗？

比如：你参与了招标过程，招采部门让你在评标文件上签字，你签吗？

再比如：你去现场复核了货物或工程验收，业务部门让你签字确定质量、数量没问题，你签吗？

再比如：工程结算或资金计划，让你签字，你签吗？

一、让审计签字的目的

1.担保和转移责任

既然审计都签字了，证明我做的事情或业务没有出错，审计部门都确认过了。

如此操作，更能证明他们工作没问题，得到了公司认可。

审计都查过了，如果真的出了错，那连审计人员都有责任，就不会只罚我们了。

如果审计部门不自罚的话，就不能处罚我们。

2.见证和证明力

审计如果在现场查看，签字后就证明我已经做过了，我也尽力了。

出了问题，要么超出了我的能力范围，要么是其他人的责任。

3..免除二次审计或他人来查

审计查过了，可以松一口气了，不用担心审计部门再来查。

另外，其他部门来查时，也可以告诉他们：“审计都查过了，你们不用查了。”

二、能不签就不签

除了自己部门出具的审计报告、整改通知等文件外，外部门出具的文件或各类纪要上，能不签字就不要签字。

我们的签字虽然不值钱，不像有些部门那样，签字=钱。

如果非要你签，或者领导要求你签，不要只签一个名字就算了，应该把你确认过了哪些内容什么给写上，避免为所有内容做担保。

曾经的一位同事，工程审计，被人邀请现场查看签证，并在《签证核实单》上签字了，后来却被另一个同事给审了出来：本来是查质量问题的，没想到那项签证工程本身质量不合格不说，签证金额还超出了实际5万元。

最后，那货不得不在审计报告的处罚建议中加上自己名字，以证视正。

三、不签字的理由

有一些集体参与的考察，检查，评标，别人都在文件上签字了就你不签字，好像也不合适，尤其是组建的临时小组中还有你的名字。

无论哪种，我们仍需记一个原则：能不签就不签，除非直接领导要求！

要明白，你签字了，不仅仅代表你个人，可能代表着整个审计部门的意见，甚至是董事会的意见。

当然，不签字也要有不签的理由，也要“把丑话说前头”：

1.我们审计部门是独立的，不归属管理层，不应与不会参与到具体业务。

2.虽然我参与了复核，但我们不属于业务流程中的一环，只是参与旁观见证，是独立于具体业务的，不应该对内容签字。

3.就算我签字了，也不会免除或减少你们后续出问题时的责任。

4.虽然我协助你或指导你完成业务，但你是执行人，我只是提供帮助，不对结果负责。

5.虽然你们是按照我的建议操作的，但你是实际决策人和操作人，我们只是依据自己的知识和判断提供建议，不是决策人之一，也不对决策结果负责。

结语

审计人员一定要有风险意识，有旁观者意识，有自保意识！

除非你真正确保没问题了，哪怕是你告诉别人要怎么做的，也不要在相关文件内签字。

当然，一些不涉及决策或证明的文件，比如：会议签到表，当然可以签字。但是，如果是《会议纪要》，尤其是纪要中包括一定量的决策事项时，就不要签字了。

总之，独立性也好，明哲保身也罢，少签字对你只有好处，没有坏处！

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温馨提示：通过以上关于内审经验——业务部门非让审计签字，你签吗？内容介绍后，相信大家有新的了解，更希望可以对你有所帮助。