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如何举报偷税漏税需要什么证据(如何举报偷税漏税的公司)

导语:如何举报偷税漏税?

现在有某企业的如下资料,请问能否举报该企业偷税漏税:1,连续两年该企业的内账报表(邮件发送给所有股东的,可编辑excel版)2,盖公章的该企业对外收款的私人账号3,该企业发给客户的对账单若干份,以及对应于这些对账单的客户手机银行付款截图,这些截图都是客户私人账户转到上面2里所说的私人账户的4,该企业连续一年的记账流水(可编辑excel版)有如下几个疑问:A.上述这些资料能否让税务稽查立案?B.该企业的私账销售额约为两千万(两年合计),如果按情节算是否属于严重偷税漏税?企业法人、股东和主要经营者会有什么处罚?C.该企业的法人还有别的公司,有作为法人和作为股东的,请问这些企业是否也会收到查处?

A.根据上述这些信息能不能让税务稽查立案侦查?

答:肯定可以。

B.该公司的私人账户交易额约为两千万(两年合计),如果按照情节算是否存在严重偷漏税?公司法人、股东和主要经营者会有什么处罚?

答:是否为严重,不但看销售总额,还看所偷税额及所偷税额占总应纳税额的比例,因此不太好直接判断,但是从销售总额来看,可以说应该属于严重了。对偷税的,可对企业处罚款0.5倍到1倍,情况严重涉嫌涉嫌犯罪的,税务稽查会转交公安经侦部门,由公安侦查后看是否交检察院审查起诉。要是及时补缴税款罚款,则不会起诉(参照范BB案)

税务稽查

对于企业而言,以下六类偷漏税行为应重点防范:

1、私人账户收付款瞒报收入:有许多公司为了避免缴纳企业所得税,将本应当由企业账户收取的款项,转由个人账户收款,不计入公司账簿,在向税务机关纳税申报时瞒报相关收入,该类行为属于不列、少列收入进行虚假纳税申报的偷漏税行为。

2、无票收入不入账:无论是否开票,只要是发生的经营行为、认定销售收入,均应当纳税申报。针对未开票销售收入,如果公司未纳税申报,一旦经税务机关查证属实,则将认定其少列或不列收入,同样属于偷漏税行为。

3、签订阴阳合同虚假申报:签订阴阳合同偷漏税也经常发生在企业的身上。针对应税交易,利用签订两份合同,利用虚假的“阳合同”隐藏交易金额,向税务部门申报逃避缴纳税款,属于《税收征收管理法》规定的进行虚假的纳税申报的偷漏税行为。

4、多列成本、费用偷漏税:多列成本、费用等支出以减少纳税也是众多公司可能发生的偷漏税行为。实务中,利用多报工资和劳务费虚增成本费用,利用咨询费、会议费等形态业务虚增支出等行为尤为常见,以上行为都属于多列支出的偷漏税行为。

5、关联交易避税:近年来,公司间的关联交易逐渐增多,利用关联交易逃避纳税的手段也更为多样,同时,面临的涉税风险也愈发明显。在关联企业间,公司实施明显低于市场价格向关联企业销售产品、无偿出租房屋等行为,都容易引发税务机关的关注,可能被认定偷逃税款追究责任。

税务稽查

6、利用税收优惠政策偷漏税:国家施行的税收优惠政策,目的是为了对有关企业进行扶持或鼓励,以更好地促进国家经济的发展,但实务中有的企业却利用税收优惠政策偷漏税,如有的企业利用伪造申报材料获取高新技术企业认定,从而实现少缴税款的目的,则可能被定性为进行虚假纳税申报的偷漏税行为。

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